* 设立"不可撤销的人寿保险信托" 来保护您的财产.
* 人寿保险信托(Irrevocable Life Insurance Trust)，是以人寿保险单作为信托财产，由委托人(一般为投保人) (trustor）和信托机构签订人寿保险信托合同，保险公司将保险赔款或满期保险金交付于受托人(即信托机构) (trustee)，由受托人依信托合同约定的方式管理、运用信托财产，并于信托期间终止时，将信托资产及运作收益交付信托受益人.
* ILIT 与大多数信托一样，是个持有财产的法人。因为是由 ILIT 来拥有投保人的人寿保险单，因此可以不列入投保人的财产之内。然而，正如其名,ILIT 是不可撤销的，也就是说，一旦设立了ILIT 及购买了人寿保险，设立信托的人即委托人就不能撤回人寿保险, 委托人还必须放弃操控 ILIT 内之人寿保险之权力.
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人寿保险信托的优势在于，它同时具备了保险和信托的双重功能。一般寿险产品只是保证受益人名义上享有保险金的利益，却没有考虑受益人如何才能切实享有其合法权益。保险受益人常常不具备合理处理保险金的能力和条件，例如，年纪太小或身心有障碍、挥霍过度，甚至由于各继承人或监护人间利益冲突使得合法权益受到危害。此时，保险受益人虽然形式上拥有保险金，但实际上并不能享受到保险金的好处，其合法权益不能得到保障。
* 但是，作为一种植根于寿险保单之上的信托 行为，人寿保险信托能够在保险合同的义务履行后，还为受益人解决实际的保险金使用问题，是保险功能的一个延续和拓展，是解决在特殊事件中出现的未成年人受
益权保障缺位问题的重要途径。
* 从信托的角度，保险金作为信托财产具有特殊的“财产独立性”，投保人和信托公司的债权人都不得对其强制执行。专业化的资产管
理服务和针对信托财产特殊的税收优惠政策，还可以使保险金实现保值增值，达到受益人利益最大化 .
* 根据 I.R.S. 年度赠与税的规定每个受益人每年不超过＄15,000 元（2021 年），因此 ILIT 内人寿保险的保费通常由委托人利用上述免税赠与的方式支付。若设立信托的人不幸死亡，ILIT
所拥有的人寿保险所赔偿的金额可免交遗产税或所得 税，保险理赔金将全数传给受益人.
* ILIT 备受税法专家接受的原因是它可合法减低信托设立人在世时的所得税及过世后的遗产税，并且继承人也不必缴纳财产所得税。 因人寿保险是以 ILIT
拥有，赔偿金不包含在委托人需要征收遗产税的财产中。除了有省税的优点外，委托人还能用设立 ILIT 成为一个在委托人身亡之后，来照顾受益人的工具。经由适当的规划， 赔偿金仍可留在 ILIT 内并且可由托管人继续管理，并通过当初创立 ILIT 时选择的投资策略来管理继承人的财务收益，用专业管理来照料年幼子女或尚未出世子女的未来.
* 此外，ILIT 也可用来作为财产保护的工具，在某些 州，人寿保险的现金价值可能会被投保人的债权人所查封，但 ILIT 能够保护保单内所拥有的现金价值.
* 举一个 ILIT 的典型范例：如果一对夫妻拥有两千万美金的财产，并且已设立生前信托，按照2021 年美国税法，1170万财产转移免税额,
这对夫妻1170万美金的财产无需缴纳遗产税就可传给继承人，只有830万美金需缴遗产税。在此情况下,为了交纳332万财产转移遗产税(40%的联邦遗产税+州遗产税),最好的办法是购买332万人寿保险，由死亡赔偿来支付遗产税.
* 这对夫妻应该设立 ILIT 及由 ILIT 来持有他们的人寿保险单，这样并未增加夫妻需纳税的财产及遗产税，就能将死亡后所赔的金额全传给继承人或用来支付需缴的遗产税.
* 因为税法上及个人需求的不同 ‚可能需要利用不同形式的信托来达到您的目的，请与您的财务顾问、保险师、税务会计和律师一起商讨、规划财产及建立信托.
每个人情况都不一样，具体请联系我们347 463 1856.